Що таке кредитні канікули? 

Для позичальників кредитні канікули — це час, коли можна забути про платежі за кредитом. Щоправда, тимчасово.

У законодавстві немає чітко визначеного поняття кредитні канікули, проте під цим поняттям прийнято розуміти реструктуризацію боргу. Простими словами це зміна графіку платежів по кредиту для комфортних умов оплати. 

Такий графік змінюється наступним чином:

  • зменшується відсоткова ставка та сума платежу
  • зменшується сума платежу по тілу кредиту і певний час сплачуються тільки відсотки за користування, а платежі переносять у кінець графіку
  • «розтягується» строк повернення кредиту, тим самим зменшується платіж

Це допомагає водночас і зберегти резерви банків за рахунок «живих» грошей, і не погіршувати кредитну історію позичальників.

Під час реструктуризації кредитів банк часто просить додаткове забезпечення кредиту. Це посилює позиції банку. Проте процедура реструктуризації має зворотній бік — це призводить до подорожчання кредиту, бо клієнт довше користується грошима банку і за договором все одно доведеться оплачувати кредит.

В умовах економічної кризи, карантину та повномасштабної війни кредитори часто пропонують кредитні канікули, які передбачають не тільки зменшення суми платежів, а й часткове списання  кредиту, тобто його часткове прощення.

Прощення кредиту — з точки зору податкового законодавства вважається додатковим благом. Тому клієнтові банка потрібно буде подавати декларацію про доходи і сплатити суму ПДФО (18%) та ВЗ (1,5%), тобто 19,5% від суми.

Але і тут є нюанси, бо є ситуації коли такі списання не є додатковим благом. Слід виокремити, що до додатково блага не відносяться заробітна плата та оплата будь-яких послуг за цивільно-правовими договорами.

Податковий кодекс наголошує, що додаткові блага виплачуються платнику податку податковим агентом. Тобто за наслідками, повинно відбутись фактичне отримання грошей або товару. Наприклад, за кредитним договором позичальник має отримати від кредитора повернення  сплачених коштів. 

Законодавством не передбачено скасування нарахування відсотків за користування кредитними коштами. Списання для погашення кредитів є правомірним з боку кредитора.

Які спрощення пропонує Нацбанк?

Дуже важливо звернути увагу на те, Національний банк України дозволив:

  • у період дії воєнного стану та ще 30 днів після дня його припинення або скасування, споживач за договором про споживчий кредит не нестиме відповідальності перед кредитодавцем у разі прострочення виконання зобов’язань за договором
  • навіть у разі допущення такого прострочення споживач може бути звільнений від сплати неустойки (штрафу, пені) та за ст. 625 Цивільного кодексу України 3 % річних та інфляційних витрат

Тобто реструктуризація тимчасово знімає фінансове навантаження з боржника без порушення зобов’язань перед кредитором. «Кредитні канікули» — це не скасування, а лише відтермінування сплати боргу. Кредитна історія боржника не псується, а це означає, що несплата за кредитом під час реструктуризації не стане перешкодою в отриманні кредитів у майбутньому.

«Сподіватися, що банк забуде про ваш кредит, штраф чи пеню — це доволі наївно. Тому будь-яку заборгованість можливо реструктуризувати на прийнятних умовах для сторін. Адже банк завжди зацікавлений у «живих» грошах. А позичальник має нагоду домовитися про вигідні для себе умови погашення боргу»,

стверджує юрист практики захисту бізнесу Артур Лозіцький.

Якщо вам потрібна юридична допомога, звертайтеся до нас:

  • офіційний e-mail office@millerlawfirm.ua
  • сайт https://millerlawfirm.ua (кнопка «залишити запит» праворуч вгорі сторінки)
  • соцмережі Facebook та Instagram
  • за телефоном +380 (67) 538 45 38