Трохи передісторії: державний банк виставив на продаж нерухомість через СЕТАМ, і наш клієнт, сплативши гарантійний внесок у 35 млн грн, став переможцем торгів. Здавалося б, залишилося отримати необхідні погодження та укласти договір купівлі-продажу. Але в справу втрутився Офіс Генерального прокурора, а Печерський районний суд м. Києва ухвалив незаконне рішення — накласти арешт на всі кошти на всіх банківських рахунках нашого клієнта, включно з тими, які ще могли надійти “у майбутньому”.
Підставою для арешту прокурор назвав “збереження речових доказів”. Щоб зрозуміти абсурдність, згадайте, що таке речовий доказ — це предмет матеріального світу, що містить інформацію (сліди) про важливі для справи факти. Його ще називають “реальним” або “безпосереднім” доказом.
Простіше кажучи, якщо хтось розбив вікно цеглиною, то речовим доказом може бути саме та цеглина. Якщо викрали годинник — речовим доказом буде той самий годинник, який свідчить про факт злочину. Тобто це конкретна річ, що допомагає довести подію або причетність особи до неї. А тепер уявіть: як можуть виступати “речовим доказом” безготівкові кошти, ще й ті, що на рахунок можуть колись надійти в майбутньому?
Саме тому, коли справа дійшла до Київського апеляційного суду, судді погодилися з нашою позицією: арешт безготівкових грошей як речових доказів, особливо тих, які ще навіть не надійшли, – від початку незаконний та нелогічний. В апеляції наші адвокати детально розібрали документи справи, зруйнували твердження прокуратури та довели, що клієнт непричетний до правопорушення.
Це чергова перемога, проте ми готуємося до подальших розглядів у цій справі. Над напрямком скасування арештів працюють адвокати В’ячеслав Коломійчук та Павло Гончаренко.
Так, Україна ще далека від ідеальної правової держави, а дії суду в інтересах правоохоронців можуть критично ускладнювати життя бізнесу. Але наша практика доводить: якщо діяти наполегливо, нестандартно мислити й не пасувати перед перешкодами, рано чи пізно ми, Міллер, все одно досягаємо потрібних результатів для клієнтів. За останній рік ми скасували 42 арешти з активів наших довірителів на загальну суму понад 500 мільйонів гривень — і робимо це цілком законно, прозоро та з урахуванням усіх вимог комплаєнсу.
Якщо вас цікавить, як зняти арешт із коштів, читайте матеріал В’ячеслава Коломійчука для LIGA ZAKON. Слідкуйте за нашими оновленнями — ми готові захищати ваші права бізнесу навіть тоді, коли все здається неможливим.
Розблокування податкових накладних та розрахунків коригування (скорочено – ПН/РК) – стабільно актуальне питання для українських платників ПДВ. Хоча у 2023 та 2024 роках законодавче регулювання цього процесу зазнало змін, в т.ч. в бік покращення, але рідко в якого працюючого підприємства не виникало питання із реєстрацією ПН.
Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (скорочено – ЄРПН) затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 р. № 1165 (далі – Постанова №1165).
Постанова №1165 визначає, що після відправки ПН на реєстрацію, податкова накладна проходить автоматизований моніторинг критеріїв оцінки ризиків, який складається із таких етапів:
перевірка платника ПДВ на наявність позитивної податкової історії (далі – ППІ);
перевірка ризиковості здійснення господарських операції.
Податкова накладна має проходити кожен з вказаних етапів почергово, проте з практики, досить часто перевірка платника на наявність позитивної податкової історії не враховується та платнику, який відповідає критеріям ППІ, блокують ПН з підстав ризиковості операції.
Наслідки блокування податкових накладних
Блокування ПН має низку негативних наслідків, тому якщо у вас виникла така проблема, то її не можна ігнорувати:
Блокування податквоих накладних не впливає на податкові зобов’язання платника податку, який подав їх на реєстрацію – податкові зобов’язання він повинен сплатити незалежно від факту реєстрації ПН. Таким чином, у підприємства зменшується сума обігових коштів, які могли б бути використані на інші бізнесові цілі.
Контрагенти не можуть зменшити свої зобов’язання на суму податкового кредиту, тобто контрагенти несуть прямі фінансові втрати. Це безумовно вплине на ваші взаємовідносини та на їх бажання продовжувати з вами співпрацю.
Деякі договори з контрагентами містять штрафні санкції, які постачальник товарів/послуг повинен сплатити на користь покупця в разі нереєстрації чи несвоєчасної реєстрації ПН.
Додаткові ризики – потенційні податкові перевірки та включення до переліку ризикових платників податків.
Тому налагоджені процеси, які стосуються реєстрації ПН не тільки сприяють збереженню коштів, а й ділової репутації та взаємовідносин з контрагентами.
ТОП-5 причин для блокування податкових накладних
Ризиковість платника податків.
Критерії ризиковості платника ПДВ містяться в Додатку №1 Постанови №1165 та найпопулярнішим з них є 8-й критерій (“наявність податкової інформації, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції, зазначеної в поданих для реєстрації ПН”).
Якщо платник відповідає хоча б одному критерію ризиковості платника податку, реєстрація такої ПН автоматично зупиняється. В цьому випадку, платник податків в першу чергу має позбавитись статусу ризикового, адже точкова робота із заблокованими ПН не дасть потрібного результату.
Якщо комісія регіонального рівня прийме рішення про невідповідність платника податку критеріям ризиковості чи комісія центрального рівня задовольнить скаргу платника та скасує рішення комісії регіонального рівня, то заблоковані ПН наступного робочого дня підлягають автоматичній реєстрації. Це можливо, якщо одночасно виконуються такі умови:
підставою для зупинення реєстрації є ризиковість платника,
ПН подані на реєстрацію не пізніше ніж за 180 днів до дати прийняття позитивного рішення щодо ризиковості,
операції відображені в ПН не відповідають критеріям ризиковості операцій,
по ПН немає рішення про відмову в їх реєстрації,
вистачає суми ПДВ для реєстрації ПН (обчислена відповідно до пункту 200-1.3 або 200-1.9 статті 200-1 ПК України).
Таким чином, потрібно працювати з першопричиною блокування податкових накладних, адже це дозволить досягти потрібно результату із застосуванням найменшого ресурсу.
Продаж товару, купівля якого не прослідковується по ЄРПН
Умовно можна розділити підставу на такі випадки:
“вхідні” коди товарів чи послуг у підприємства не співпадають з “вихідними” кодами. Це часта проблема для виробників, які закуповують матеріали, сировину, послуги в підрядників тощо, а продають готовий товар з іншим кодом УКТ ЗЕД. У таких випадках, потрібно якісно готувати пояснення, а найкращим способом убезпечити підприємство від блокування є подання таблиці даних платника ПДВ з детальними поясненнями.
«вхідні» товари чи послуги придбаваються у не платників ПДВ, а тому відсутні «вхідні» коди.
Реалізація товару з великою націнкою
Якщо в ПН вказана значна сума операції з постачання товарів чи послуг та її вартість значно вища порівняно з аналогічними товарами/послугами на ринку, то операція може видатись підозрілою, а реєстрація ПН буде зупинена.
Відсутність належної матеріально-технічної бази для здійснення господарської операції
Тобто податківці вважають, що у бізнесу відсутні ресурси для постачання товарів чи послуг (наприклад, відсутність складу, офісу, техніки тощо). В цьому випадку важливе значення має факт подання Повідомлення про об’єкти оподаткування або об’єкти, пов’язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність (Форма № 20-ОПП) (далі – Повідомлення), адже для податківців це одне з основних джерел отримання інформації про наявні в бізнесу ресурси. Якщо ж модель діяльності бізнесу не потребує значних матеріально-технічних ресурсів, то це потрібно детально пояснити та описати в поясненнях.
Відсутність трудових ресурсів для здійснення господарської діяльності
Коли єдиним працівником підприємства є лише директор або ж ще 1-2 працівники, то існують дуже великі шанси, що це приверне увагу податківців. На жаль, ймовірність залучення підрядників чи відсутність потреби у бізнесу мати значний штат працівників не той варіант, який одразу розглядає контролюючий орган. В цьому випадку, важливо пояснити причину достатності трудових ресурсів та надати підтверджуючі документи.
Як запобігти блокуванню податкових накладних?
Подати таблицю даних платника ПДВ
Постанова №1165 передбачає можливість подання таблиці даних платника ПДВ (далі – таблиця), тобто зведеної інформації про коди видів економічної діяльності платника (КВЕД), коди товарів згідно з УКТ ЗЕД та/або коди послуг згідно з ДКПП, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку.
Така таблиця подається з поясненням, в якому зазначається вид діяльності, з посиланням на податкову та іншу звітність платника податку, іншими словами – пояснюється специфіка діяльності платника з посиланням на документи, звітність.
Таблиця подається за встановленою формою та для її подання не потрібен факт зупинення реєстрації ПН. Тому платник може діяти на випередження та подати таблицю даних щодо одного чи декількох видів діяльності, коли ПН ще не заблоковані.
Якщо у поданій на реєстрацію ПН вказано операцію з кодом УКТ ЗЕД/ ДКПП, які містяться в прийнятій контролюючим органом таблиці даних, то така ПН відповідає ознакам безумовної реєстрації.
Подати Повідомлення
Як вже зазначалось таке Повідомлення є джерелом інформації для податківців та його подання є обов’язковим для платника податків. З практики, неподання Повідомлення є досить вагомим аргументом і про його відсутність податківці можуть прямо вказувати у квитанціях. Якщо вже склалась така ситуація, то краще із запізненням, але подати Повідомлення та додати його до пояснень.
Орієнтуватись на ознаки безумовної реєстрації ПН та критерії ППІ
Перед початком процесу розблокування податкової накладної, потрібно перевірити чи відповідає підприємство критеріям ППІ та/або ПН ознакам безумовної реєстрації. Встановлення такого факту обов’язково потрібно вказувати в поясненнях до моменту прийняття рішення про відмову в реєстрації податкових накладних та в подальшому це може стати аргументом для скарги чи позовної заяви.
Досудовий порядок розблокування ПН
Подання пояснень/додаткових пояснень
У разі зупинення реєстрації ПН податкова протягом операційного дня надсилає в автоматичному режимі платнику податку про це квитанцію. Квитанція має містити інформацію про ПН, підставу для зупинення її реєстрації та пропозицію надати пояснення з копіями документів, потрібні для реєстрації ПН.
Процес прийняття рішень про реєстрацію чи відмову в реєстрації податкових накладних врегульовано Порядком прийняття рішень про реєстрацію/ відмову в реєстрації податкових накладних/ розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, який затверджено наказом Міністерства фінансів України від 12.12.2019 №520 (далі – Наказ №520).
Так, пункт 5 Наказу №520 передбачає перелік документів, які може подати платник:
договори, у тому числі зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них;
договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції;
первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи, інвентаризаційні описи, у тому числі рахунки-фактури / інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявності певних типових форм і галузевої специфіки, накладні;
розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків;
документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором та/або законодавством;
інші документи, що підтверджують інформацію, зазначену у податковій накладній / розрахунку коригування, реєстрацію яких зупинено в Реєстрі.
Письмові пояснення та копії документів платник податку має право подати протягом 365 календарних днів, що настають за датою виникнення податкового зобов’язання, відображеного в ПН.
Після їх подання, комісія регіонального рівня протягом 5 робочих днів їх розглядає і може прийняти рішення (а) про реєстрацію ПН, (б) про відмову в реєстрації ПН, а також (в) може надіслати повідомлення про необхідність надання додаткових пояснень та/або документів.
Платник має 5 робочих днів для їх подання, а комісія регіонального рівня ще протягом 5 робочих днів приймає рішення про реєстрацію чи відмову в реєстрації ПН. Рішення про відмову в реєстрації ПН можна оскаржити в адміністративному порядку (до комісії регіонального рівня) або до суду.
Скарга до комісії центрального рівня
Порядок розгляду скарги затверджено тією ж Постановою №1165. Строк для подання скарги – 10 робочих днів за днем прийняття рішення комісією регіонального рівня. Скарга подається в електронному вигляді та її форма також затверджена. Крім скарги, платник податків може подати пояснення та копії документів, які підтверджують інформацію, зазначену в ПН.
У червні 2024 року прийнято зміни, на надано можливість платнику податків брати участь в розгляді його скарги – про це проставляється відмітка у формі скарги та вказуються дані представника платника податків. Від цього залежить строк розгляду скарги – 10 календарних днів, якщо платник не бере участі в розгляді скарги, та 30 календарних днів, якщо платник податків виявив бажання взяти участь у розгляді скарги.
За результатами розгляду скарги комісія центрального рівня приймає відповідне рішення – задовольнити скаргу та скасувати рішення комісії регіонального рівня або відмовити в задоволені скарги та залишити рішення комісії регіонального рівня без змін.
З практики, етап досудового оскарження рішення про відмову в реєстрації ПН важливий та доволі результативний. Юристи компанії Miller значну частину питань клієнтів щодо реєстрації податкових накладних закривають в досудовому порядку, адже грамотно сформовані пояснення, додаткові пояснення та скарга – це не тільки можливість в короткі строки без сплати судового збору зареєструвати ПН, а й підготовка до подальшого судового процесу у випадку негативного рішення комісії регіонального рівня.
Приклад з практики адвокатів Miller Law Firm
Часто стратегія реєстрації податкових накладних передбачає вміле компонування всіх вище згаданих інструментів превенції та оскарження. Зокрема, як у випадку одного з клієнтів компанії Міллер.
До нас звернувся постачальник унікальних послуг з проблемою, яка вимагала невідкладної допомоги – відмовлено в реєстрації податкових накладних, а також зупинено реєстрацію ПН на загальну суму 1,5 млн грн. Майже всі податкові накладні стосувалися одного покупця, тобто контрагент не міг отримати податковий кредит на вказану суму, що взагалі ставило під загрозу подальшу співпрацю з нашим клієнтом.
Основною причиною проблем, з якими зіштовхнувся клієнт, стало неподання Повідомлення за формою 20-ОПП. Проте, навіть після того як платник податків подав форму №20-ОПП та копії всіх необхідних документів, реєстрацію нових ПН продовжували зупиняти.
Ми проаналізували ситуацію клієнта та запропонували комплексну стратегію її врегулювання.
Спочатку допомогли подати таблицю даних платника ПДВ з детальними поясненнями щодо суті господарської діяльності, а також специфіки надання послуг клієнтом. Прийняття таблиці даних дозволило автоматично зареєструвати в ЄРПН частину зупинених ПН, які відповідали умовам п. 16-1 Постанови №1165. Крім того, реєстрація нових ПН, складених на операції з постачання послуг за кодом ДКПП вказаним в таблиці, більше не зупинялась.
Згодом було задоволено усі скарги на рішення про відмову в реєстрації ПН та, за результатом розгляду додаткових пояснень, була зареєстрована інша частина зупинених податкових накладних.
Таким чином, своєчасне звернення до спеціалістів в сфері податкового права не тільки допоможе вирішути існуючу проблему, а й на майбутнє убезпечить від блокування податкових накладних.
Адвокати юридичної компанії Miller можуть вам допомогти розблокувати ПН/РК, а саме:
Проаналізуємо підстави для зупинки реєстрації чи відмови в реєстрації ПН/РК
Підготуємо стратегію розблокування ПН/РК та допоможемо її реалізувати
Підготуємо таблицю даних платника ПДВ,
Підготуємо пояснення/ додаткові пояснення у випадку зупинення реєстрації ПН/РК
Підготуємо скаргу на рішення про відмову в реєстрації ПН/РК
Більше того, якщо етап досудового оскарження рішення про відмову в реєстрації ПН/РК не буде позитивним, то ми забезпечимо повний супровід судового спору щодо реєстрації ПН/РК та в подальшому – супровід процедури виконання судового рішення про реєстрацію ПН/РК.
Альона Боднар, юристка Miller Law Firm для The Page
Рейдерське захоплення — це справжнє випробування для власників бізнесу. Правильна реакція може врятувати вашу компанію та захистити ваші інтереси
Ви старанно розвивали свій бізнес, інвестували час, гроші та зусилля, а одного дня виявляєте, що хтось зазіхає на ваші активи. Незаконне захоплення чи встановлення контролю над майном компанії або корпоративними правами має серйозні наслідки для власників та стейкхолдерів. Що ж робити, якщо ви стали жертвою рейдерської атаки? Які перші кроки необхідно зробити, щоб захистити свій бізнес та інтереси?
Що робити, якщо ви стали жертвою рейдерського захоплення:
Зверніться до адвоката:
Повідомте про факт вчинення рейдерства вашому адвокату. Він оцінить ситуацію з правової точки зору та допоможе розробити стратегію захисту.
Повідомте правоохоронні органи:
Негайно повідомте поліцію про факт рейдерства. Надайте всю необхідну інформацію та докази, що підтверджують рейдерство щодо належного вам майна. Підготуйте та направте заяву до правоохоронних органів про вчинення злочину. Переконайтесь, що поліція внесла відомості до єдиного реєстру досудових розслідувань, якщо ні – то необхідно внести такі відомості в судовому порядку.
Розгляньте альтернативні способи захисту:
Крім звернення до суду, є інші ефективні інструменти – Комісія з питань розгляду скарг у сфері державної реєстрації при Міністерстві юстиції України, антирейдерські штаби, Офіс бізнес-омбудсмена.
Запобігайте подальшому захопленню:
Встановіть приватну охорону для інших ваших активів. Уникайте підписання документів, які можуть використовуватись проти вас. Зверніться до державного реєстратора із заявою власника про заборону вчинення реєстраційних дій щодо нерухомого майна (діє 10 днів).
Комунікуйте зі стейкхолдерами та контрагентами:
Обов’язково інформуйте партнерів та клієнтів про рейдерське захоплення. Офіційне повідомлення допоможе зменшити напругу серед тих, кого може стосуватися ця рейдерська атака.
Готуйтеся до перемовин:
Нерідко рейдерські дії вчиняються бізнес-партнерами один проти одного після виникнення непорозумінь у спільному бізнесі, які не вдається вирішити. У таких ситуаціях партнери можуть застосовувати методи, які з юридичної точки зору виглядають законними, але фактично спрямовані на захоплення повного контролю над бізнесом та відсторонення іншого учасника. Це робить подальше ведення спільного бізнесу неможливим. Один з варіантів виходу з такої ситуації – це спочатку підсилити свою позицію, а потім запропонувати бізнес-партнеру перемовини щодо поділу бізнесу. Важливо прийняти зважене та прагматичне рішення, враховуючи всі обставини та можливі наслідки.
Виходьте в публічну комунікацію:
Розгляньте можливість звернення до громадськості. Публічна увага може допомогти підвищити тиск на рейдера та залучити додаткову увагу до ситуації.
Всі ці заходи повинні бути вжиті негайно і комплексно. Швидка реакція, професійна підтримка та залучення громадськості є ключовими інструментами у стратегії захисту від рейдерської атаки та допоможуть зберегти ваш бізнес.
Ірина Відловська, радниця практики вирішення спорів Miller Law Firm для AgroPortal
Агрорейдерство стало однією з найсерйозніших проблем, з якими стикається аграрний сектор України. Це явище включає незаконне захоплення майна, земель, врожаїв та інших активів сільськогосподарських підприємств. Такі дії не лише завдають значних збитків фермерам та підприємствам, але й підривають економічну стабільність регіонів та країни в цілому.
Чому агробізнес у топі ризикових індустрій для рейдерів?
Агробізнес займає одну з провідних позицій серед ризикових індустрій для рейдерів з кількох причин.
Земля є одним з найцінніших ресурсів, особливо в Україні, де родючі ґрунти є основою аграрного виробництва. Контроль над великими земельними ділянками дає можливість отримувати високі прибутки, що робить агропідприємства привабливими для рейдерів.
Агробізнес часто володіє великими земельними площами, що можуть бути цінними для розширення інших бізнесів чи розвитку житлово-комерційних проектів. Землі можуть мати велику ринкову вартість, особливо в добродійних місцях або розвинених аграрних регіонах.
Сільське господарство та агробізнес часто привертають інтерес через високу доходність. Успішні агробізнес-підприємства можуть мати стабільні доходи, що робить їх привабливими для захоплення та контролю.
Недосконале законодавство та відсутність чітких правил щодо власності та користування земельними ділянками створюють правові лакуни, які використовують рейдери. Це дозволяє їм маніпулювати документами та здійснювати незаконні дії.
Захист прав власності та ефективне управління ризиками є критичними для збереження стабільності та розвитку аграрного сектора в Україні.
Високий рівень корупції в правоохоронних та судових органах дозволяє рейдерам діяти безкарно. Вони можуть отримати підтримку корумпованих чиновників, що значно полегшує захоплення агропідприємств.
В умовах політичної нестабільності чи корупції агробізнес може стати мішенню для впливових осіб чи організацій, які можуть використовувати рейдерство як інструмент для збагачення або впливу.
Багато фермерів не мають достатнього правового захисту та знань, що робить їх вразливими до рейдерських атак. Відсутність ресурсів для боротьби з рейдерами також ускладнює ситуацію.
Сільські райони часто стикаються з економічними проблемами, що створює соціальну напругу і сприяє випадкам агрорейдерства. Наприклад, низький рівень зайнятості та відсутність альтернативних джерел доходу можуть змушувати деяких людей шукати шляхи до швидкого збагачення, включаючи інвазію на чужі власності.
Агробізнес, з його великими земельними активами та високою доходністю, представляє собою значний економічний інтерес для рейдерів. Легкість доступу до цих активів через недосконалість правової системи або політичну нестабільність підвищує ризики незаконного захоплення. Однак з належними заходами захисту та розумним управлінням ризиками можна зменшити вплив рейдерства на агробізнес та забезпечити стабільність виробництва та розвитку галузі.
На які саме активи агробізнесу найчастіше посягають рейдери?
Найчастіше рейдери намагаються захопити земельні ділянки, оскільки це основний актив агропідприємств.
Також під загрозою є врожаї. Готовий до збору врожай є швидким і легким джерелом доходу для рейдерів.
Сільськогосподарська техніка є цінним активом, який можна швидко реалізувати або використовувати на інших захоплених підприємствах.
Нерухомість та інфраструктура: складські приміщення, ангари, офіси та інша нерухомість також часто стають об’єктами рейдерських атак.
Як можна захистити активи та запобігти рейдерству?
У першу чергу потрібно забезпечити своєчасну та правильну реєстрацію прав власності на земельні ділянки та інші активи. Це ускладнить можливості для рейдерських атак. Також варто регулярно проводити аудит юридичних документів, щоб виявити потенційні ризики та виправити недоліки.
Укладайте договори оренди або власності з чіткими умовами, щоб уникнути можливих правових спорів. Співпрацюйте з кваліфікованими юристами для отримання консультацій та супроводу в правових питаннях.
Фермери повинні бути поінформовані про свої права та механізми захисту від рейдерських атак. Це включає участь у навчальних програмах та консультації з юристами.
Важливим елементом уникнення ризиків агрорейдерства є прозорість земельних операцій. Впровадження електронних реєстрів та інших технологій для забезпечення прозорості земельних операцій.
Співпраця з аграрними асоціаціями та громадськими організаціями, які займаються захистом прав фермерів, може надати додаткові ресурси та підтримку у боротьбі з рейдерами. Наявність фахівців з аграрного права, до яких можна звернутися у разі необхідності.
Використання систем відеоспостереження, датчиків та інших засобів для моніторингу та захисту своїх активів. Впровадження цифрових технологій для управління земельними ресурсами та контролю за операціями. Використовуйте датчики та системи сигналізації для запобігання незаконним діям на території підприємства.
Створення системи раннього попередження. Потрібно мати мережу інформаторів. Створення мережі інформаторів серед місцевих жителів та працівників підприємства, які можуть попереджати про можливі рейдерські атаки. Регулярний аналіз ризиків та вразливих місць підприємства з метою виявлення та усунення потенційних загроз.
Активна робота з медіа є необхідною. Поширення інформації про діяльність підприємства через медіа для підвищення його прозорості та відкритості. Використання медіа для привернення уваги громадськості до проблеми агрорейдерства та отримання підтримки.
Захист активів агробізнесу в Україні вимагає комплексного підходу, що включає юридичні, освітні, технологічні та соціальні заходи. Прозорість операцій, підвищення рівня правової грамотності, активна співпраця з громадськими організаціями та боротьба з корупцією є ключовими елементами успішної стратегії захисту від агрорейдерства. Лише спільними зусиллями держави, бізнесу та громадськості можна забезпечити стабільний розвиток аграрного сектору та захистити його від загроз.
Як діяти, якщо ви дізналися про спробу або активний початок рейдерських дій?
Негайно зверніться до правоохоронних органів. Подавайте заяву про спробу незаконного захоплення та вимагайте розслідування. У заяві детально опишіть ситуацію, зазначте осіб, які брали участь, і надайте всі наявні докази.
Надайте поліції всі докази, включаючи фото, відео, документи та свідчення очевидців. Це допоможе швидше розпочати розслідування.
Залучіть юристів. Зверніться до адвокатів, спеціалізованих на агрорейдерстві, для захисту ваших прав у суді та підготовки необхідних документів.
Інформуйте громадськість. Поширюйте інформацію про спробу рейдерства через ЗМІ та соціальні мережі, щоб привернути увагу громадськості та отримати підтримку. Швидко поширте інформацію про спробу рейдерства через засоби масової інформації та соціальні мережі. Зробіть публічні заяви через прес-релізи або прес-конференції, щоб повідомити про ситуацію та закликати до дій. Це допоможе привернути увагу громадськості та отримати підтримку.
Мобілізація підтримки. Зв’яжіться з аграрними асоціаціями, правозахисними організаціями та іншими групами, які можуть надати підтримку та допомогу. Залучіть місцевих жителів та співробітників підприємства до захисту активів. Їхня підтримка може бути вирішальною у критичний момент.
Захист активів: фізична охорона, моніторинг та спостереження. Якщо ситуація загострюється, найміть приватну охорону для захисту території підприємства та запобігання незаконним діям. Встановіть системи відеоспостереження та сигналізації, щоб мати докази незаконних дій та швидко реагувати на загрози.
У випадку спроби або активного початку рейдерських дій важливо діяти швидко та рішуче. Негайне звернення до правоохоронних органів, залучення юристів, інформування громадськості та мобілізація підтримки можуть допомогти захистити ваші активи та права. Впровадження запобіжних заходів та розробка плану дій також сприятимуть зниженню ризиків у майбутньому. Спільні зусилля підприємців, громадськості та державних інституцій є ключем до ефективного захисту агробізнесу від рейдерських атак.
Постійно аналізуйте ситуацію та вразливі місця вашого підприємства, щоб уникнути подібних атак у майбутньому. Розробіть детальний план дій на випадок повторної спроби рейдерства, включаючи контакти з адвокатами, правоохоронними органами та громадськими організаціями.
Як діяти в разі фактичного вилучення активів рейдерами, фізичному захопленні нерухомості, погрози застосування зброї?
Ситуація з фактичним вилученням активів рейдерами, фізичним захопленням нерухомості та погрозами застосування зброї є вкрай небезпечною. Дії в такій ситуації повинні бути оперативними та добре координованими.
Перше, що необхідно зробити – це негайно звернутися до правоохоронних органів. Зателефонуйте до поліції та повідомте про захоплення, надаючи максимально детальну інформацію про ситуацію, включаючи кількість нападників, наявність зброї та стан постраждалих.
Докази: Фіксуйте докази (фото, відео) за можливості. Це допоможе у розслідуванні та судових процесах.
Якщо є загроза життю та здоров’ю працівників, негайно евакуюйте їх з території підприємства. Не вступайте в конфлікти з рейдерами, особливо якщо вони озброєні. Ваша безпека та безпека ваших працівників важливіші.
Залучення юристів. Негайно зв’яжіться з адвокатом, який спеціалізується на захисті прав власності та агрорейдерстві.
Інформування громадськості. Поширте інформацію про інцидент через засоби масової інформації та соціальні мережі. Це допоможе привернути увагу громадськості та отримати підтримку.
Найміть приватні охоронні служби для захисту території підприємства та запобігання подальшим незаконним діям. Встановіть системи відеоспостереження, датчики руху та сигналізації для моніторингу та захисту ваших активів.
Співпраця з державними органами. Звертайтесь до вищих органів влади та правоохоронних структур, якщо місцева поліція не вживає належних заходів. Залучайте до справи прокуратуру, СБУ та інші правоохоронні органи для комплексного розслідування.
Психологічна підтримка постраждалих. Забезпечте психологічну підтримку для працівників та членів родини, які постраждали від інциденту. Залучайте професійних психологів для надання допомоги тим, хто зазнав стресу або травми.
Дії у випадку фактичного вилучення активів рейдерами, фізичного захоплення нерухомості та погроз застосування зброї повинні бути швидкими, рішучими та добре координованими. Негайне звернення до правоохоронних органів, забезпечення безпеки людей, залучення юристів, інформування громадськості та мобілізація підтримки є ключовими елементами успішної стратегії захисту. Також важливо забезпечити фізичний захист активів та співпрацю з державними органами для повного розслідування та захисту ваших прав.
Як повернути вилучені рейдерами активи агробізнесу?
Незаконне вилучення активів, фізичне захоплення нерухомості та погрози застосування зброї створюють вкрай небезпечні ситуації для підприємців. У таких умовах важливо знати, як діяти для повернення своїх активів. Ця стаття надасть покрокову інструкцію, як захистити свої права та повернути вилучене майно.
Якщо ваші активи були незаконно вилучені, перший крок – негайно звернутися до місцевого відділення поліції та прокуратури. Подача заяви про злочин є необхідною для офіційного розслідування. У заяві потрібно детально описати обставини захоплення, зазначити всіх причетних осіб та надати наявні докази: фотографії, відео, свідчення очевидців.
Наполягайте на залученні слідчих для розслідування випадку рейдерства. Підтримуйте регулярний контакт з правоохоронцями для відстеження прогресу розслідування. Важливо не допустити затягування справи та вимагати оперативних дій.
Зв’яжіться з адвокатом, який спеціалізується на аграрному праві та питаннях рейдерства. Професійний юрист допоможе вам розробити правову стратегію та подати необхідні позови до суду про захист прав власності та повернення незаконно вилучених активів. Вимагайте накладання арешту на ці активи до завершення розслідування. Це допоможе зупинити подальше використання чи перепродаж вашого майна рейдерами.
У разі позитивного рішення суду вимагайте його виконання через державну виконавчу службу.
Іноді медіація та переговори з рейдерами можуть бути ефективними для повернення активів без тривалих судових процесів.
Збирайте всі можливі докази рейдерства: фото, відео, свідчення очевидців, копії документів. Кожен доказ може стати вирішальним у судовому процесі та допомогти довести вашу правоту.
Проведіть детальний аналіз усіх юридичних документів, щоб виявити можливі підстави для рейдерства та недоліки в захисті активів. Залучіть до цього процесу юристів, які зможуть виявити слабкі місця та запропонувати шляхи їх усунення.
Перевірте дані в державних реєстрах на предмет змін у праві власності.
Організуйте прес-конференції для інформування суспільства про ситуацію та заходи, що вживаються для повернення активів. Публічний резонанс може змусити правоохоронні органи діяти швидше та ефективніше.
Зв’яжіться з аграрними асоціаціями, правозахисними організаціями та іншими групами, які можуть надати підтримку. Колективні зусилля мають більшу вагу та можуть допомогти у вирішенні конфлікту.
Повернення активів, вилучених рейдерами, вимагає швидких та рішучих дій. Звернення до правоохоронних органів, юридичні заходи, збір доказів, інформування громадськості та мобілізація підтримки є ключовими кроками для захисту ваших прав. Співпраця з державними органами та громадськими організаціями також відіграє важливу роль у вирішенні конфлікту. Лише спільними зусиллями можна захистити агробізнес від загроз рейдерства та забезпечити стабільний розвиток галузі.
Важливі зміни щодо порядку проведення перевірок ритейлу
Зміни відбулись в сфері проведення перевірок ритейл-бізнесу, а саме державного ринкового нагляду за нехарчовою продукцією, і для таких підприємств (Retail I FMCG), запроваджено наступні зміни:
Якщо товари не відповідають вимогам якості, замість штрафу бізнес зможе просто утилізувати цей товар (раніше необхідно було привести товар у відповідність до вимог, що створювало додаткові витрати і втрачалась можливість отримати прибуток від продажу такої продукції)
Перевірки відтепер можна знімати на фото й відео
Інспектори можуть запросити документи на продукцію лише тоді, якщо чітко встановлено, що продукція не відповідає вимогам до неї, несе якісь ризики або є небезпечною, а не в усіх випадках
Оплата всіх додаткових експертиз для перевірки товарів за рахунок держави, а не компанії
Зменшено штрафи (якщо бізнес є платником єдиного податку)
Зміни почнуть діяти з 21.12.2024, а тому до цього моменту в підприємців є час, щоб провести внутрішні аудити, та готуватися до візиту інспекторів, а щоб перевірка пройшла без штрафів, то залучайтесь підтримкою адвокатів завчасно.
Виняток: уже набрала чинності норма про застосування штрафу в 34 000 грн за повторне введення в обіг продукції, що становить серйозний ризик, упродовж 3 років після попереднього порушення (раніше повторним вважалося порушення, допущене впродовж 1-3 років після першого).
Коли хтось із подружжя не працює, а доглядає за дітьми — це також є вкладом до сімейного доходу і розглядається як вибір «в інтересах сім’ї». Це враховується при поділі бізнесу, коли пара ухвалює рішення розлучитися.
Що ще має значення?
Розглянемо на прикладі поділу бізнесу, що був у формі компанії (ТОВ), коли один із подружжя був/була у складі власників компанії, а інший(а) з подружжя — ні.
Вкладення у компанію
Якщо вкладення були в форматі внеску до статутного капіталу ТОВ — інший(а) з подружжя можуть претендувати на повернення половини такого внеску. Та часто розмір цього капіталу формальний — 500-1000 грн.
Частку компанії, якою володіє один із подружжя поділити не можна. Це вже розглядають як самостійну професійну діяльність.
Дохід компанії
Весь дохід (чистий прибуток) належить самій компанії і націлений переважно на її подальший розвиток.
Особисті дивіденди того з подружжя, хто володіє часткою, є спільною власністю подружжя, яка може ділитись 50/50. Але попередньо мають з`ясувати, чи нараховувались взагалі ці дивіденди і чи не витрачали їх під час шлюбу в інтересах сім`ї?
Якщо бізнес — це ваша спільна справа, важливо зазначати це юридично також. Оскільки йдеться не лише про дохід, а і про клієнтську базу, постачальників, брендинг, який вже є впізнаваним на ринку.
«Кожна історія клієнта є індивідуальною. Успіх справи залежить від доказової бази та обраної стратегії, яку ми разом з клієнтом вибудовуємо, враховуючи всі особливості конкретної справи. А також не варто виключати можливість ведення досудових переговорів»,
У попередньому матеріалі Юлія також розповіла про особливості і нюанси поділу майна подружжя при розлученні.
Залишилися запитання? Пишіть нам. Якщо не виходить поділити бізнес після розлучення без суду, звертайтесь за правовим захистом до наших юристів, які допоможуть у сімейних спорах.
Щоб отримати консультацію щодо поділу бізнесу, звертайтесь за контактами, що вказані у нас на сайті.
Якщо поділити майно самостійно вам не вдалось, вихід один — робити це через суд.
Що важливо знати?
Все, що ви придбали у шлюбі та в інтересах сім’ї — спільне. Навіть, якщо хтось із подружжя не працював/навчався/дбав про дітей — ділиться все 50/50 (відповідно до ст. 60 СКУ).
Що не можна поділити?
набуте до шлюбу
успадковане або подароване за час шлюбу
набуте за час шлюбу, але за гроші, що належали одному з подружжя особисто (саме це доведеться відстоювати в суді)
житло, земельна ділянка набуте одним з подружжя за час шлюбу в порядку приватизації
речі індивідуального користування (коштовності, засоби гігієни, парфумерія тощо)
З чим можуть бути проблеми?
Нерухомість — особливо та, яку технічно неможливо поділити однаково (1-кімнатна квартира, наприклад)
Позики — гроші від батьків одного з подружжя, що ніяк не оформлені
Коштовні речі для хобі — наприклад, мотоцикл або піаніно
Бізнес
Майно, придбане за спільні кошти, але оформлене на батьків дружини чи чоловіка
Чи можна швидко продати спільне майно, щоб уникнути поділу?
Так, але краще цього не робити. Такий продаж буде оскаржено, щоб претендувати на частину отриманих коштів.
«Створення сім’ї — романтична історія, про юридичну складову на початку ніхто не думає. Часто тому, що майно чи статки при одруженні мають не всі. Деякі пари підписують шлюбний договір, він може навіть не мати на початку конкретних об’єктів майна, але передбачати майбутнє розв’язання спорів. Наприклад, це може бути умова, що кожен з подружжя має право на майно, придбано особисто ним (на кого зареєстровано)»,
коментує старша юристка практики судових спорів Юрія Рябець.
Зараз майже кожен українець в тилу живе в форматі бойової готовності — має заряджений павербанк, теплий одяг, їжу швидкого приготування та запаси води.
Попри те, що в країні повномасштабна війна, кількість юридичних проблем та міжособистісних конфліктів не зменшується.
Тож як отримати спокій та впевненість в юридичному захисті ваших інтересів?
Знайомимо вас із основними напрямками практики судових спорів на прикладі реальних кейсів і знаємо, як їх розв’язати.
Трудові спори Роботодавець призупинив дію трудового договору працівнику та не виплачує заробітну плату, мотивуючи війною. При цьому підприємство вже не в окупації, потужності та частина працівників працюють, але договір нашому клієнту, який в Україні та готовий приступити до роботи, не поновлюють.
Спадкові спори Батько загиблого військовослужбовця, який не спілкувався з сином впродовж життя, а потім зацікавився його спадщиною. Судовий процес щодо усунення його від права на спадкування, так як він не забезпечував сина, дозволить родичам загиблого відновити справедливість.
Сімейні спори Евакуація та життя далеко від чоловіка дало зрозуміти клієнтці, що вона живе в аб’юзивних відносинах. У гонці емоцій варто мати план дій — як буде відбуватись спілкування обох батьків з дитиною, як ділити майно та забезпечувати фінансово дитину обома батьками.
Справи про захист честі, гідності та ділової репутації Фігурант журналістського розслідування хоче цензурувати ЗМІ.
Спори, пов’язані з захистом інтелектуальної власності Клієнтка, придумала дизайн прикраси з українською символікою та почала продавати її через соцмережі. А згодом виявила, що інші інтернет-магазини копіюють її дизайн.
Майнові спори та спори про захист права власності Кошти, взяті в борг і не повернуті, спори з співвласниками будинку про те, хто та як має жити в ньому — все це не на паузі.
Наші юристи допоможуть розібратися з тонкощами цих та інших питань, та віднайти правильний шлях.
Якщо ви опинилися у схожій ситуації і вам потрібна допомога, звертайтеся будь-яким із цих способів:
Це добровільне декларування свого майна, отриманого до 1 січня минулого року та з якого не було сплачено податки. Таким чином держава надає право легалізувати свої «тіньові» доходи.
Хто може скористатись процедурою податкової амністії?
Легалізувати свої активи можуть як громадяни України, так і іноземці та особи без громадянства (які на момент отримання незадекларованих активів постійно чи тимчасово проживали на території України).
Кого це стосується?
українців, іноземців та осіб без громадянства, які працювали та отримували зарплату у «конвертах» в Україні
українців, які працювали за кордоном та не сплачували податки в країні, якій працювали
бізнес (самозайняті особи та ФОП), що не показували повністю свій прибуток, а отже не сплачували з нього податок
бізнес, який працював через закордонні компанії та робив виплати через іноземні рахунки
Податкова амністія не розповсюджується на:
дітей до 18 років, недієздатних або обмежено дієздатних людей
людей, які перебувають під економічними санкціями
національних публічних діячів, які виконують або виконували в Україні публічні функції.
Які ставки застосовують у кампанії податкової амністії?
Замість ставки традиційного декларування – 18,5% ПДФО та 1,5% військового збору, на час податкової амністії застосовують вкрай низький відсоток:
5% ставка збору для грошових коштів, платіжних документів, цінний паперів, банківських металів, рухомого та нерухомого майна, що перебуває на території України
9% ставка збору для грошових коштів, платіжних документів, цінний паперів, банківських металів, рухомого та нерухомого майна розміщених за кордоном
2,5% ставка збору у разі придбання державних облігацій України з терміном обігу понад рік
Декларант може сплатити податки трьома рівними частинами:
Перша частина — протягом 30 днів з дати подання декларації.
Друга частина — до 1 травня 2024 року.
Третя частина— до 1 травня 2025 року.
При обранні такого варіанту, ставки збору будуть дещо збільшені: замість ставок 5%, 9% та 2,5% застосовуватимуться 6%, 11,5% та 3% відповідно.
Яка відповідальність за незадеклароване майно?
Якщо після закінчення кампанії добровільного декларування держава виявить у платника податку незадеклароване майно, його може бути притягнуто до фінансової, адміністративної чи кримінальної відповідальності. Тут все залежить від використаних прийомів ухилення від сплати податків та розміру незадекларованого майна.
Цього місяця парламент підтримав законопроєкт щодо Загального стандарту звітності CRS. Це означає, що в майбутньому Державна податкова служба буде мати інформацію про статки українців, розміщені в іноземних банках.
Нині держава дозволяє вивести з тіні свої статки та виконати законні зобов’язання. Податкова амністія не лише виховує податкову культуру в українцях, але й є реальною підтримкою Збройним силам України. Оскільки одноразовий збір йде до державного бюджету, з якого фінансують обороноздатність України.
Зараз потенційні декларанти мають трохи більше трьох місяців, щоб скористатись кампанією податкової амністії. Попри те, що час на декларування ще є – зволікати не варто, тому кожен окремий випадок потребує аналізу на ризики та час на підготовку документів.
Якщо вам потрібна допомога щодо аналізу ризиків та підготовки декларування вашого майна, звертайтесь до юристів нашої компанії:
Україна цьогоріч посіла третю сходинку у рейтингу глобального індексу використання криптоактивів, складеному аналітичною компанією Chainalysis. Це означає, що галузь активно розвивається і стає новим сектором економіки. Пояснюємо, з якими проблемами можуть зіткнутися власники віртуальних активів.
Стати жертвою злочину
Найбільш поширеними злочинами у такому випадку є шахрайські scam-проєкти, тобто фіктивні схеми для отримання грошей обманним шляхом. Це може бути поширення посилань на фішингові сайти чи вірусних програм під виглядом звичайного програмного забезпечення або мобільних застосунків, кібератаки на криптобіржі та злам криптогаманців з викраденням їх вмісту.
Кримінальне переслідування з боку правоохоронців
Йдеться насамперед про незаконний тиск на представників бізнесу з IT-сектору. Найпоширенішим способом є ініціювання розслідувань Нацполіцією, СБУ та Бюро економічної безпеки.
Серед так званих «типових» злочинів, які реєструють правоохоронці:
колабораційна діяльність (ст. 111-1 КК України)
викрадення води, електричної або теплової енергії шляхом її самовільного використання (ст. 188-1 КК України)
шахрайство (ст. 190 КК України)
легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом (ст. 209 КК України )
ухилення від сплати податків (ст. 212 КК України)
фінансування тероризму (ст. 258-5 КК України)
несанкціоноване втручання в роботу інформаційних (автоматизованих), електронних комунікаційних, інформаційно-комунікаційних систем, електронних комунікаційних мереж (ст. 361 КК України)
Правоохоронці проводять обшуки, вилучають техніку та інше майно, арештовують корпоративні права, чим фактично блокують роботу бізнесу та чинять тиск на працівників і топ-менеджмент компанії.
Блокування рахунків та транзакцій з боку криптобірж
Причини блокувань є в угоді користувача на саті криптобіржі. Усе для того, щоб убезпечити компанію та користувачів сервісів від репутаційних ризиків та дотримуватися стандартів протидії відмиванню коштів (AML-перевірка). Найбільш поширені причини блокування активів:
підозрілість транзакцій з криптовалютою, отриманою незаконно або з високоризикованих гаманців (криптоміксерів, скам-проєктів, шахраїв та даркнет-маркетплейсів)
нетиповість транзакцій для конкретного облікового запису користувача та вимоги правоохоронців про блокування
Спробувати розв’язати цю проблему можна сконтактувавши зі службою підтримки та надати відповідні документи.
Фінансовий моніторинг операцій з віртуальними активами
У новому законі про фінмоніторинг є поняття «віртуальний актив» — тобто цифрове вираження вартості, з яким можна проводити операції у цифровому форматі. Тому операції з використанням криптовалют підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу. Постачальник послуг, пов’язаний з обігом віртуальних активів (будь-яка людина або компанія, що обмінює, переказує, зберігає, адмініструє віртуальні активи тощо), є суб’єктом первинного «фінмону». Закон встановив поріг у 30 тис. грн, який розділяє перевірки за обсягом даних, що вимагаються:
якщо операція вища за вказану суму, то клієнт має пояснити походження та призначення активів, а також дані про платника та одержувача
транзакція на меншу суму дозволяє вказувати лише номер віртуального гаманця
перекази за кордон навіть менше 30 тис. грн потрібно підтвердити максимально детальною інформацією про учасників транзакцій
Не потрапити на «податковий гачок»
Спеціального порядку оподаткування віртуальних активів немає, тому доходи потрібно фіксувати за загальними правилами.
Для фізичних осіб — 18% податку на доходи та 1,5% військового збору.
Для юридичних осіб на загальній системі оподаткування — 18% з продажу, а підприємства-платники ПДВ — додатково 20% у зв’язку з виникненням податкових зобов’язань.
Підприємці та підприємства ІІІ-ої групи спрощеної системи оподаткування сплачуватимуть 5% (а під час воєнного стану — 2%, але необхідно подати відповідну заяву у податкову), проте існують питання щодо обрання виду діяльності. Ведення бізнесу не за «своїм» КВЕДом може бути підставою для анулювання податковою статусу «спрощенця».
«Обіг віртуальних активів створив велике коло можливостей для їхніх власників. Разом з тим, специфіка цього ринку та відсутність на даний час його чіткого правового регулювання породжує багато ризиків та невизначеностей. Щоб уникнути негативних наслідків варто подбати про попередній аудит об’єктів інвестування та комплексну підготовку до запуску нових проєктів»,
«Ринок віртуальних активів жваво працює не перший рік, проте його перебування у тіні позитивно не позначається на економіці держави. Та й правова незахищеність його учасників не забезпечує їм належний захист активів. Тому законодавчі зміни та повна легалізація ринку — це вимога часу. Останнє слово за державою»,
наголошує юрист практики захисту бізнесу Артур Лозіцький.
Збережіть собі цей матеріал, а в разі потреби звертайтеся до наших юристів:
