декларація Архіви

«Політично значущі особи»: що означає цей статус та як влада планує перевіряти статки посадовців?

Держслужбовці завжди мають бути готові відповідати на претензії щодо походження своїх статків. Механізми контролю за їхнім способом життя постійно змінюють, а процес конфіскації активів спрощують.

Під пильною увагою держави перебуває окрема категорія високопосадовців — «політично значущі особи» (Politically Exposed Persons, РЕР). Розбираємося, хто це та що змінилося у системі фінансового моніторингу РЕР.

Хто такі РЕР?

Політично значущі особи — люди, які займають важливі державні посади.

Політично значущих осіб ділять на 3 категорії:

національні публічні діячі
іноземні публічні діячі
публічні діячі міжнародних організацій

Прирівняними до РЕР є члени їхніх сімей та пов’язані особи (наприклад, ділові та бізнес-партнери).

Довічний чи строковий підхід?

Раніше:

колишній PEP, якщо навіть формально перестав виконувати функції державного діяча, міг продовжувати суттєво впливати на органи влади та керівних осіб держави
банки не завжди відносили національних публічних діячів до високоризикових — банк міг самостійно оцінити вплив PEP, його минулі повноваження та їхній зв’язок із чинними державними діячами
банки могли не занадто глибоко занурюватися в операції РЕР, якщо їхній обсяг за всіма відкритими рахунками не перевищував 200 тис. грн за квартал

Відтепер:

зі спливом трьох років після звільнення з посади пильна увага до фінансових операцій колишнього топ-посадовця припиняється (якщо його операції не є ризиковими за іншими критеріями)

Чому важливо знати нюанси?

PEP не може зарахувати кошти на рахунок в банку, придбати нерухомість, оплатити послуги, якщо офіційний дохід не дозволяє згенерувати відповідну суму. Якщо фінансова операція РЕР є підозрілою, банк передає інформацію про неї до правоохоронних органів для детальної перевірки.

Які наслідки передання результатів фінмоніторингу правоохоронцям?

Залежно від виду та масштабу корупційного діяння, можливі такі варіанти:

порушення кримінального провадження
ініціювання перевірки НАЗК
притягнення до адміністративної / дисциплінарної відповідальності
стягнення необґрунтованих активів в дохід держави

Навіть якщо в діях публічного діяча не виявлять жодного правопорушення, його статки можуть стягнути у порядку цивільної конфіскації (без порушення кримінального провадження).

Цей механізм є швидким, простим у доказуванні та результативним, оскільки діє презумпція вини. Тобто, апріорі вважається, що актив набуто корупційним шляхом і держслужбовець має переконати суд з зворотньому.

Реєстр корупціонерів: за що держслужбовці можуть туди потрапити та як з нього видалитись?

Що чекає на держслужбовця, визнаного винним у корупційному правопорушенні? За це можна потрапити до реєстру корупціонерів.

Підставою для внесення до списку можуть бути корупційні або пов’язані з корупцією правопорушення. При цьому вид відповідальності значення не має — адміністративна, кримінальна, дисциплінарна чи цивільно-правова.

Занести ваші дані до реєстру можуть за наявності електронної копії рішення суду або завіреної паперової копії розпорядчого документа про накладення дисциплінарного стягнення.

Важливо знати про всі можливі підстави внесення до реєстру корупціонерів, щоб не допустити їх. Бо крім очевидних наслідків (такі як штрафи чи звільнення), це ще й може вдарити по вас репутаційно.

Якщо вас все-таки занесли до реєстру корупціонерів, є умови, якими можна скористатись для подальшого видалення:

ухвала суду про скасування вироку

винесення виправдувального вироку

відновлення пропущеного строку на апеляційне оскарження

скасування постанови про накладення адміністративного стягнення за корупційне або пов’язане з корупцією правопорушення

розпорядчий документ або судове рішення про скасування розпорядчого документа про накладення дисциплінарного стягнення

заява людини, яка з 24 лютого до припинення або скасування воєнного стану захищала державу у війні з росією

«Людина, яка допустила порушення і на яку склали протокол про адміністративне правопорушення та притягнули до відповідальності, буде мати серйозні наслідки для себе: штраф, звільнення з посади та безстрокове внесення до Реєстру корупціонерів. Також це матиме вплив на репутацію. Отже, не варто нехтувати питанням декларування»,
коментує адвокатка Марина Носова.

Тому рекомендуємо завчасно мінімізувати ризики, щоб не допустити внесення до реєстру. Для цього важливо постійно стежити за правильністю заповнення декларацій.

Якщо вам потрібна допомога із заповненням декларацій, звертайтеся до наших юристів будь-яким із цих способів:

офіційний e-mail office@millerlawfirm.ua

сайт https://millerlawfirm.ua (кнопка «залишити запит» праворуч вгорі сторінки)

соцмережі Facebook та Instagram

за телефоном +380 (67) 538 45 38.

(Не)обов’язкове декларування: чому не варто відкладати процедуру звітування про майновий стан на потім?

«Спочатку перемога — потім декларування», — заявили у НАЗК у перші дні повномасштабного вторгнення. Держслужбовцям дозволили до закінчення війни не подавати декларації, виділивши на це 3 місяці після її закінчення. На час війни подавати декларації можна за власним бажанням. Але воєнний стан лише відстрочив, а не скасував подання декларації.

ЗУ «Про запобігання корупції» продовжує діяти, і всі вимоги щодо повідомлень та декларування залишаються.

Ми всі чекаємо найшвидшої перемоги, але точної дати, коли війна закінчиться ніхто передбачити не може. А тоді доведеться збирати документи, згадувати всі випадки змін у майновому стані та подавати декларації.

Це все значно ускладнить процес подання декларацій та значно збільшить ризики зробити помолки.

Нині НАЗК дає можливість подавати декларації і навіть перевірити помилки у минулорічній (нова функція «Дані для декларації»).

Нагадуємо, які є види декларацій і чим загрожує несвоєчасне декларування.

Щорічна

Подається:

якщо ви продовжуєте працювати
якщо ви звільнилися (після звільнення)

Така декларація охоплює звітний рік, що передує року, в якому подають декларації, та за загальним правилом містить інформацію станом на 31 грудня звітного року.

Досить часто людина, яка звільняється з держслужби, забуває вчасно подати щорічну декларацію (бо скільки ж подій за цілий рік відбувається?!). У такому випадку наша команда радить скористатись послугами юристів для правильного заповнення та своєчасного подання декларації.

При звільненні

Подається не пізніше 30 календарних днів з дня звільнення з посади. Є випадки коли декларація при звільненні не подається, будьте уважні.

Часто, людина, як тільки звільняється, одразу йде на нову роботу, тому не завжди вистачає часу на збір всіх необхідних довідок, тому і тут краще довірити цю роботу спеціалістам.

Кандидата на посаду

Декларація має охоплювати звітний рік, що передує року, в якому людина подала заяву на зайняття посади.

Якщо ви вперше подаєте декларацію, то правильне заповнення дуже важливе, оскільки це фактично основа для подальшого правильного декларування.

Яка відповідальність?

Якщо декларант умисно вказав недостовірні відомості у декларації він може бути притягнутий до кримінальної, адміністративної та дисциплінарної відповідальності.

Наприклад, за несвоєчасне подання без поважних причин декларації передбачена адміністративна відповідальність — штраф від 850 до 1700 грн (ч. 1 ст. 172-6 КУпАП).

Так, дійсно, це невелика сума штрафу, але якщо притягнуто до відповідальності, то надалі людину включають до реєстру корупціонерів. При цьому внесення до реєстру є лише додатковим наслідком притягнення особи до відповідальності і саме по собі покаранням не є. Разом з тим, самий лише факт наявності особи в реєстрі може мати серйозні наслідки, які часом є навіть гіршими за основне покарання.

«З власного досвіду знаю, що подання декларації держслужбовці зазвичай відкладають на останні дні. Більше того, якщо зараз не зайнятись цим питанням, то потім потрібно буде подавати дві, а то й більше декларацій і потрібно буде згадати всю інформацію за всі роки. Тому варто не відкладати на потім те, що можна зробити зараз»,
коментує адвокатка Марина Носова.

офіційний e-mail office@millerlawfirm.ua
сайт https://millerlawfirm.ua (кнопка «залишити запит» праворуч вгорі сторінки)
соцмережі Facebook та Instagram
за телефоном +380 (67) 538 45 38

Триває черговий етап подання декларацій держслужбовцями: що вам потрібно знати?

Кампанія з декларування доходів стартувала 1 січня. Держслужбовці мають відзвітувати про свої статки за попередній рік, заповнивши декларацію на офіційному сайті НАЗК. Робити це обов’язково (відповідно до ч. 1 ст. 45 ЗУ «Про запобігання корупції»). За недотримання вимоги передбачена кримінальна та адміністративна відповідальності.

Що вам потрібно знати про види декларацій?

1. Щорічна

якщо ви продовжуєте працювати
якщо ви звільнилися (після звільнення)

2. При звільненні

Подається не пізніше 30 календарних днів з дня звільнення з посади. Тепер не буде плутанини із деклараціями «перед звільненням» і «після звільнення». Є випадки, коли декларація при звільненні не подається, будьте уважні.

3. Кандидата на посаду

Декларація має охоплювати звітний рік (з 1 січня по 31 грудня включно), що передує року, в якому ви подали заяву про прийом на роботу.

Якщо ви подали щорічну декларацію за минулий рік, звіт кандидата на посаду за цей період подавати на потрібно.

Що нового в деклараціях?

1. Можна вказати один банк і всі рахунки в ньому.

2. У всіх полях, де є відомості про вартість, можна обрати:

на дату покупки
на момент продажу (за останньою грошовою оцінкою)

3. Додано блок криптовалюти (лише реальні власники зможуть вказати її в декларації).

4. Можна вказати код ЄДРПОУ — всі поля, де потрібні назви юридичних осіб, буде заповнено автоматично.

Так звана ковідна тисяча не є доходом та не відображається у розділі 11 «Доходи, у тому числі подарунки», але ви повинні вказати відповідний рахунок у розділі 12.1 «Банківські та інші фінансові установи, у яких у суб’єкта декларування або членів його сім’ї відкриті рахунки».

Від початку року змінилась сума доходу, яка вважається суттєвою зміною в майновому стані. Зокрема, сума для посадовців, що займають відповідальне та особливо відповідальне становище чи посаду з високим рівнем корупційних ризиків — 124 050 грн.

Несвоєчасне подання декларації тягне за собою адміністративну відповідальність, передбачену ст. 172-6 КУпАП (порушення вимог фінансового контролю). Це загрожує звільненням з посади і внесенням до реєстру корупціонерів.

А от у разі неподання декларації — передбачена кримінальна відповідальність за ст. 366-3 КК України (від штрафу до позбавлення волі).

Не забудьте вчасно подати декларацію!

Posts tagged "декларація"